Ante las deducciones personales 2024 por la declaración anual ante el SAT, te enlistamos todo lo que puedes deducir.

Y es que la declaración anual para personas físicas tiene que realizarse ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) en el periodo del 1 al 30 de abril de 2024.

En dicha declaración, los contribuyentes (personas físicas) tienen el derecho de hacer sus deducciones personales siempre y cuando presenten factura de cada servicio adquirido y hayan realizado el pago de las siguientes maneras:

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  • transferencia electrónica
  • tarjeta de crédito o débito
  • cheque nominativo

¿Cuáles son los gastos personales que puedes deducir ante el SAT?

De acuerdo con el portal del SAT y la página del Gobierno de México, las deducciones personales 2024 son aquellos gastos que los contribuyentes pueden disminuir de sus ingresos acumulables en la declaración anual.

De manera que la lista de todos los gastos personales que puedes deducir ante el SAT es:

Salud

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  • Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición (son deducibles si son prestados por personas con título profesional legalmente expedido y registrado por las autoridades educativas competentes)
  • Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales (no proceden los comprobantes de farmacias)
  • Honorarios a enfermeras
  • Análisis, estudios clínicos
  • Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente
  • Prótesis
  • Compra de lentes ópticos graduados para corregir efectos visuales
  • Primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social

Estos gastos por salud serán deducibles sólo si fueron efectuados para ti, tu cónyuge o concubino/a, tus padres, abuelos, hijos y nietos.

Educación

  • Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios. Desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente, por los montos siguientes (límite anual de deducción):
    • preescolar: 14 mil 200 pesos
    • primaria: 12 mil 900 pesos
    • secundaria: 19 mil 900 pesos
    • profesional técnico: 17 mil 100 pesos
    • bachillerato o su equivalente: 24 mil 500 pesos
  • Transporte escolar (sólo si es obligatorio)
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Declaración anual 2021, SAT (Especial / Internet)

Otros gastos que también puedes incluir en tus deducciones personales 2024

Por otra parte, el SAT incluye otros gastos que puedes presentar en tus deducciones personales 2024 para tu declaración anual. Estos son:

  • Gastos funerarios de tu cónyuge o concubino/a, así como para tus padres, abuelos, hijos y nietos (podrás realizarlos con cualquier medio de pago y debes contar con la factura)
  • Intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios, destinados a tu casa habitación, contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras, y siempre que el crédito otorgado no exceda de setecientas cincuenta mil unidades de inversión
  • Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos (no serán onerosos ni remunerativos y el monto no excederá de 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta del año anterior, antes de aplicar las deducciones personales correspondientes a dicho año)
  • Aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta de aportaciones voluntarias de tus planes personales de retiro (Afore)
  • El pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%

Es importante aclarar que el monto total de las deducciones personales 2024 no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o del 15% total de tus ingresos.

Lo anterior no aplica para gastos médicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, así como estímulos fiscales.

Declaración anual para personas físicas
Declaración anual para personas físicas